Спадщина у США для іноземців

Наша компанія пропонує професійну допомогу у розумінні всіх тонкощів успадкування у США. Ми підходимо до кожної справи індивідуально, ретельно аналізуючи всі аспекти, щоб забезпечити найвищий рівень сервісу та знайти оптимальне рішення для наших клієнтів.

Процедура спадкування у США: що потрібно знати спадкоємцям?

У Сполучених Штатах процедура спадкування регулюється чинним законодавством та передбачає передачу майна та активів померлого його спадкоємцям. Якщо покійний залишив заповіт, то його воля стає основним документом, який визначає, як будуть розподілені активи. У разі відсутності заповіту процес передачі спадщини у США здійснюється на підставі законів про спадкування.

Основні етапи та аспекти спадкування

Процес успадкування у США включає кілька ключових кроків:

• Перевірка наявності заповіту. Якщо заповіт було складено, його необхідно пред’явити до суду для підтвердження справжності та правомірності.
• Призначення керівника спадщиною. Якщо у заповіті зазначений виконавець, він бере він цю роль. У разі відсутності вказівок суд призначає адміністратора.
• Оцінка спадкових активів. На даному етапі відбувається ретельна оцінка майна та фінансових активів, що підлягають передачі спадкоємцям.
• Розподіл активів. Після покриття всіх боргів та обов’язкових витрат майно розподіляється серед спадкоємців згідно з умовами заповіту або відповідно до закону.

Кожному спадкоємцю належить враховувати свої права та обов’язки, що може вплинути на хід всього процесу.

Особи, які претендують на отримання спадщини з США, повинні враховувати такі моменти:

• Способи наслідування. У разі відсутності заповіту майно розподіляється відповідно до закону, що може змінити порядок передачі активів. Якщо заповіт є, то передача майна відбувається за його умовами.
• Права та зобов’язання спадкоємців у США. Спадкоємці мають право розраховувати на частку у спадщині, чи то за заповітом, чи відповідно до законодавства. Однак важливо пам’ятати, що з цими правами пов’язані й певні зобов’язання, наприклад, необхідність сплати податків або покриття боргів покійного.
• Податкові зобов’язання під час наслідування. Існує податок на спадщину у США, який спадкоємці зобов’язані будуть сплатити. Сума цього податку залежить від вартості активів та законів конкретного штату.

Призначення спадкоємців згідно із законом

Спадкове право у США побудовано на основі англосаксонської правової системи, що визначає особливий підхід до розподілу майна та прав спадкоємців. Ось кілька відмінних рис, які роблять американське спадкове законодавство унікальним:

• Відсутність окремої галузі спадкового права. На відміну від багатьох країн, де існують чітко визначені правові області, в англосаксонській системі такого розподілу немає, і спадкове право часто розглядається у межах загального права.
• Система загального права та права справедливості. У США функціонують обидва типи права: загальне право (common law) та право справедливості (equity), що дозволяє гнучко підходити до вирішення спорів та захисту інтересів сторін.
• Різноманітність правових систем за штатами. Кожен штат має свою власну правову систему та унікальні правила спадкування. Це означає, що порядок і умови передачі спадщини можуть значно відрізнятися залежно від того, де було складено заповіт чи де відбулась смерть спадкодавця.

Через ці складнощі процес переоформлення спадщини у США для іноземців може стати справжнім викликом, проте досвідчений адвокат допоможе впоратися з юридичними нюансами та ефективно захистить інтереси клієнта. Професійна допомога також включає пошук спадкоємців і забезпечення їх прав відповідно до законодавства.

Основні кроки щодо оформлення спадщини в США

Процес оформлення спадщини у США — це складна юридична процедура, що включає декілька ключових етапів. Щоб успішно завершити спадкові справи, важливо слідувати наступним крокам:

• Збір та підготовка документації. На першому етапі необхідно зібрати всі документи, що підтверджують права на спадщину, включаючи заповіти, свідоцтва про смерть та інші юридичні папери.
• Подання документів до суду. Усі зібрані матеріали мають бути подані до суду, щоб розпочати процес підтвердження заповіту та призначення виконавця спадщини.
• Оцінка та інвентаризація активів. Важливим кроком є визначення вартості спадкового майна, щоб переконатися у правильності його розподілу та розрахунку податків.
• Врегулювання боргів та податкових зобов’язань. До розподілу спадкового майна необхідно погасити всі борги та сплатити податки, пов’язані зі спадщиною, що допоможе уникнути фінансових проблем у майбутньому.
• Розподіл майна серед спадкоємців. На завершальному етапі суд затверджує план розподілу активів, і майно передається спадкоємцям відповідно до заповіту чи законів штату.

Документи для отримання спадщини

Перед тим як розпочати процес спадкування, важливо ретельно підготуватися та переконатися, що у Вас є всі необхідні документи. Ось перелік ключових паперів та записів, які будуть потрібні для вступу у спадщину в США:

• оригінал свідоцтва про смерть;
• заповіт, якщо він є;
• документи, що підтверджують право власності на майно;
• свідоцтво про шлюб (або розлучення);
• папки з документами, що стосуються дітей, включаючи докази їхньої спорідненості;
• військові документи, що підтверджують службу;
• страхові поліси, що покривають різні види захисту;
• доручення та інші юридичні папери;
• номери соціального страхування (як Ваші, і померлого);
• свідоцтва про народження дітей, які не досягли повноліття;
• інформація щодо кредитних карток та банківські виписки;
• депозитні сертифікати та аналогічні фінансові документи;
• договори на нерухомість та угоди про її продаж чи оренду;
• заяви щодо іпотеки та інших кредитів;
• виписки з пенсійних рахунків та пенсійних планів (наприклад, 401(k) або IRA);
• документи щодо вкладень, таких як брокерські рахунки та взаємні фонди;
• останні банківські виписки;
• поліси медичного страхування;
• різні поточні рахунки, включаючи комунальні та сервісні платежі.

Відмінності у спадковому праві різних штатів в Америці

У Сполучених Штатах кожен штат має право розробляти та застосовувати власні закони, включаючи ті, що стосуються спадкування. Це означає, що правила, які регулюють передачу майна, можуть значно відрізнятися від штату до штату. Недооцінка або неправильне розуміння цих відмінностей може спричинити втрату спадкових прав або зробити сам процес успадкування набагато складнішим та заплутаним.

Спадкове право у різних штатах США може сильно відрізнятися, що важливо враховувати під час планування передачі майна. Ось основні моменти, що варіюються:

• підхід до визнання заповіту;
• порядок наслідування у разі відсутності заповіту;
• податки на спадщину;
• правила розподілу активів серед спадкоємців;
• законодавчі вимоги та права самих спадкоємців.

Хоча у більшості штатів процес затвердження заповіту має спільні риси, окремі регіони можуть застосовувати унікальні правила та процедури, які варто враховувати під час спадкування.

• У Каліфорнії існує спрощений процес, що називається «спрощеним судовим розглядом», який застосовується, якщо вартість спадкового майна не перевищує встановленого ліміту. Цей процес дозволяє спростити та прискорити передачу активів, уникаючи затяжних судових процедур. Крім того, Каліфорнія відома своїми складними, але чітко встановленими правилами розподілу майна. Однією з переваг штату є можливість передачі нерухомості без необхідності судових розглядів завдяки спеціальним правовим інструментам, які спрощують процес.
• У Нью-Йорку процес спадкування може бути досить заплутаним. Тут кожен спадкоємець зобов’язаний отримати офіційне повідомлення, інколи навіть можуть знадобитись додаткові юридичні послуги для правильного оформлення документів. Крім того, якщо хтось має сумніви щодо справедливості розподілу спадкового майна, він має право оскаржити заповіт, що може призвести до більш складних судових розглядів.
• У Техасі процес визнання заповіту відрізняється своєю унікальністю, дозволяючи уникнути тривалих судових розглядів та прискорюючи передачу майна. Штат пропонує низку правових рішень, які допомагають спростити та прискорити процес спадкування, якщо заповіт вже складено. Це робить спадкові процедури ефективнішими та доступнішими для сімей, які проходять через них.
• Флорида виділяється серед інших штатів своєю вигідною податковою політикою — тут немає податку на спадщину, що робить її особливо привабливою для тих, хто хоче мінімізувати втрати при передачі свого майна спадкоємцям. Однак закони штату також досить суворі: першочергове право на спадкування мають найближчі родичі, а у разі їх відсутності майно переходить у розпорядження держави. Це гарантує, що спадкова маса буде розподілена відповідно до чітких правил, що захищають інтереси сім’ї.
• В Іллінойсі, якщо померлий не залишив заповіту, його майно в першу чергу дістається дружині та дітям. Однак, якщо таких родичів немає, права на спадщину можуть перейти до інших членів сім’ї, які мають право на частку спадку за законом. Таким чином, порядок розподілу активів у штаті спрямований на те, щоб забезпечити підтримку найближчих родичів та запобігти можливим суперечкам.
• У Вірджинії порядок спадкування без заповіту суворо регламентований, при цьому перевага надається найближчим родичам. Якщо спадкодавець не залишив письмових розпоряджень, майно спочатку дістається дружині та дітям, а вже потім іншим родичам, залежно від їхнього ступеня спорідненості. Цей підхід допомагає забезпечити захист та справедливий розподіл майна серед тих, хто найближчий до померлого.
• Нью-Джерсі відомий своїми високими податками на спадщину, що ставить його до найскладніших штатів для спадкоємців з фінансового погляду. Навіть близькі родичі, включаючи дітей та подружжя, можуть мати справу з податковими зобов’язаннями при отриманні спадщини. Це вимагає від спадкоємців ретельної підготовки та обліку податкових наслідків, щоб уникнути несподіваних витрат.
• Ореґон, як і багато інших штатів, стягує податок на спадщину, але його розмір варіюється залежно від вартості майна, що передається. Що більше активів, то вище податкове навантаження, що робить важливим планування та оцінку спадщини заздалегідь.
• У Массачусетсі процес розподілу спадщини вимагає судового втручання, навіть якщо покійний залишив заповіт. Це додає додатковий рівень складності, оскільки спадкоємцям необхідно пройти через юридичну процедуру, щоб активи були офіційно передані.
• В Арізоні спадкове законодавство відрізняється гнучкістю, дозволяючи навіть віддаленим родичам мати право на частину спадщини. Це робить штат доступнішим для ширшого кола претендентів на майно, ніж у деяких інших регіонах.
• У Пенсильванії процес спадкування вимагає від спадкоємців підтвердження своїх прав через судовий розгляд, що особливо може ускладнити ситуацію для іноземних громадян. Ця додаткова стадія створює значні перепони та може збільшити терміни та витрати на отримання спадщини.

Оформлення заповіту у США: основні поняття та правила

У заповіті можна вибрати будь-яку людину як спадкоємця, незалежно від того, є вона родичем чи ні. У документі можна прописати умови, за яких майно буде передане, а також зазначити частки кожного спадкоємця. Заповіт може бути написаний вручну або оформлений за допомогою нотаріуса — обидва варіанти мають однакову юридичну силу.

Спадщина охоплює як активи, так і зобов’язання покійного. Закон надає можливість прийняти спадщину повністю або відмовитися від неї. Якщо заповіт було складено, процес передачі майна здійснюється згідно з останньою волею померлого, але лише після проходження встановленої судової процедури. Однак якщо є траст, майно може бути передано спадкоємцям відразу після смерті його власника, минаючи суд. У разі відсутності заповіту розподіл активів відбувається відповідно до законів штату, що може не сходитися з бажаннями померлого.

Юридичні вимоги до заповіту

Щоб заповіт було визнано законним у США, він має відповідати таким вимогам:

• Документ повинен бути складений людиною, яка досягла віку 18 років та має повну дієздатність. Це гарантує, що заповідач здатний самостійно приймати рішення та усвідомлювати їх наслідки.
• Заповіт має бути підписаний заповідачем та як мінімум двома незалежними свідками. Свідки зобов’язані підтвердити, що заповідач підписав документ у їх присутності та був у здоровому глузді, що забезпечує справжність та добровільність його волі.
• У документі мають бути чітко вказані всі спадкоємці та їх частки у спадковому майні. Заповіт має ясно та однозначно прописувати, хто і скільки отримує, щоб уникнути плутанини та спірних ситуацій.

Процес спадкової справи (Probate)

Процес probate — це юридична процедура, спрямована на підтвердження справжності заповіту та подальшого розподілу активів померлого. Цей процес починається після його смерті та проходить кілька ключових етапів, щоб майно було передано спадкоємцям.

• Подання заповіту до суду. Перший крок на шляху до probate — це подання заповіту до суду, який має відповідну юрисдикцію. Заповіт має бути складений і підписаний особою, яка досягла повноліття і має повну дієздатність, а також підписаний свідками, що підтверджує його законність.
• Інвентаризація майна. Після того, як заповіт отримав судове підтвердження, настає етап інвентаризації активів. На цьому етапі складається детальний перелік усіх активів, які перебували у власності померлого на момент його смерті. Це може включати нерухомість, кошти на банківських рахунках, акції та облігації, транспортні засоби, коштовності та інші цінності.
• Задоволення боргових зобов’язань та податкових платежів. У процесі probate також передбачено оплату всіх боргів та податків, які були на момент смерті власника майна. Це може охоплювати різні види зобов’язань, включаючи кредити, іпотечні платежі, медичні рахунки та податки, пов’язані з нерухомістю чи доходами. Ці витрати мають бути покриті зі спадкового майна до того, як активи будуть розподілені між спадкоємцями.
• Розподіл майна серед спадкоємців Після того, як усі фінансові зобов’язання та податкові платежі були виконані, суд переходить до фінальної стадії — розподілу спадщини, що залишилася, між спадкоємцями відповідно до волі, зазначеної у заповіті У разі відсутності заповіту або його визнання недійсним, майно розподіляється за законами, що регулюють спадкові права у конкретній юрисдикції.

Для того, щоб успішно пройти процес probate, який може затягтися до трьох років, важливо заручитися допомогою кваліфікованого адвоката. Спеціаліст допоможе орієнтуватися у складних юридичних процедурах та забезпечить дотримання всіх вимог закону на кожному етапі процесу.

Трасти та уникнення процесу probate

Траст — це юридична структура, призначена керувати активами для певних осіб, званих бенефіціарами. Однією з головних переваг трастів є можливість обійти процес probate, тобто судового підтвердження заповіту, що не лише прискорює передачу майна, а й зберігає особисті дані в таємниці. Існують два основних типи трастів: відкличні та безвідкличні. Відкличні трасти (revocable trust) надають гнучкість, дозволяючи власнику змінювати умови та навіть повністю анулювати угоду будь-якої миті. Безвідкличні трасти (irrevocable trust), навпаки, фіксують умови назавжди, що робить їх чудовим інструментом для захисту активів та зниження податкових зобов’язань.

Створення заповіту у США: правові поради

Створення заповіту вимагає ретельного опрацювання та обліку низки юридичних рекомендацій щодо його дійсності та захисту від можливих суперечок. Ось що варто мати на увазі при складанні заповіту в США:

• Свідки, на яких можна покладатися. Заповіт має бути підписано як мінімум двома особами, які не мають відношення до спадщини. Це допомагає мінімізувати можливість оскарження документа. Свідки повинні особисто бути присутніми під час підписання та фіксувати його своїм підписом, підтверджуючи, що заповідач діяв усвідомлено.
• Роль виконавця заповіту. Вибір надійного виконавця є критично важливим. Ця людина нестиме відповідальність за реалізацію Вашої останньої волі, включаючи розподіл майна та виконання всіх зазначених умов. Найкраще звернутися за консультацією до юриста, щоб обрати того, хто зможе виконати ці обов’язки на найвищому рівні.
• Актуалізація заповіту. Заповіт — це не статичний документ. Його слід переглядати та, за необхідності, актуалізувати після ключових подій у житті, таких як шлюб, розлучення, народження дітей або значні зміни у фінансовому становищі. Це допоможе зробити заповіт адекватним поточним обставинам та побажанням.

Для того, щоб заповіт вважався легітимним у США, необхідно дотриматися кількох ключових юридичних умов. Ось основні моменти, які слід враховувати:

• Форма документа. Заповіт має бути оформлений письмово, щоб мати юридичну чинність.
• Свідоцтво. Для дійсності заповіту потрібно як мінімум два свідки, які не мають жодного відношення до спадщини. Це допомагає виключити конфлікти інтересів та забезпечує прозорість процесу.
• Підпис заповідача. Заповіт має бути підписано особисто людиною, яка його складає. Це підтверджує, що документ був створений його автором та відображає його волю.
• Визначення дати. Важливо вказувати дату складання заповіту, щоб уникнути плутанини та суперечок про те, який із документів є останнім волевиявленням.

Варто пам’ятати, що кожен штат може мати свої особливості щодо заповітів, тому консультація з юристом допоможе гарантувати, що всіх вимог місцевого законодавства дотримано.

Податок на спадщину

Податок на спадщину у США для іноземців: основні моменти

Важливо згадати про податок на спадщину в США (Estate Tax), який може стати значним фінансовим навантаженням для іноземних спадкоємців, які отримують майно від померлих, які перебували або мають активи за кордоном. Варто зазначити, що податок на спадщину у США для нерезидентів та іноземних громадян відрізняється від того, що застосовується до громадян та резидентів країни, що додає складнощів у процес передачі спадщини.

Податкова база

Для іноземних громадян оподаткування застосовується виключно для так званих «американських активів». До цієї категорії входять:

• об’єкти нерухомості, що знаходяться на території США;
• акції та облігації, випущені американськими компаніями;
• індивідуальні банківські рахунки, які не відкриті на кілька власників;
• транспортні засоби, зареєстровані у Сполучених Штатах.

Все майно, яке не підпадає під поняття «американських активів» (наприклад, закордонні рахунки або активи, що знаходяться за межами США), не включається до бази оподаткування, що дає певне полегшення в розрахунку податку.

Поріг оподаткування

Іноземним спадкоємцям надається вкрай обмежене звільнення від податку на спадщину, що становить лише $60,000. Це скромний поріг порівняно з податком на спадщину в США для резидентів і громадян країни, де сума звільнення перевищує $12 мільйонів (дані актуальні на 2023 рік). Якщо вартість спадкових активів перевищує встановлену межу, податок стягується за прогресивною шкалою, максимальна ставка якої може досягати значних 40%.

Які папери знадобляться?

Для визначення суми податку на спадщину у США та його коректного оформлення іноземним спадкоємцям доведеться надати:

• документ, що підтверджує смерть спадкодавця;
• заповіт, якщо він був складений;
• офіційну оцінку майна, що передається;
• заповнена податкова форма IRS Form 706-NA, призначена для осіб, які не є резидентами США.

Ці матеріали необхідні для успішного проходження процедури розрахунку та сплати податку.

Способи мінімізації податку

Є легальні способи мінімізувати податкові зобов’язання:

• Створення трастів. Грамотне керування активами через міжнародні трасти дозволяє виключити їх із податкової бази, звільняючи спадкоємців від необхідності сплати податку.
• Передача майна за життя. Дарування активів до моменту смерті власника допомагає суттєво скоротити обсяг спадщини, що підлягає оподаткуванню.
• Оформлення страхування життя. Виплати за страховими полісами, як правило, не включаються до податку на спадщину, що робить цей інструмент ефективним для захисту коштів.

Продумане планування допомагає мінімізувати фінансові втрати.

Чому варто скористатися юридичною підтримкою?

Процес наслідування США ускладнюється поєднанням федеральних і місцевих податків, які потрібно оплатити ще до отримання майна. Це потребує грамотного підходу, щоб уникнути проблем. Юристи та податкові фахівці можуть:

• Точно розрахувати податкові зобов’язання. Вони врахують усі нюанси законодавства, щоби визначити точну суму.
• Запобігти помилкам. Помилки в документації або розрахунках можуть призвести до затримок або збільшення витрат.
• Зменшити фінансові витрати. Експертний супровід допомагає знайти законні засоби мінімізації податків.

Професійна допомога у цьому питанні стає запорукою успішного та безперебійного завершення процедури спадкування.

Спадкування майна в США — завдання непросте, особливо для іноземних громадян. Складні правила, мінімальні податкові пільги та значні ставки перетворюють цей процес на фінансово та юридично обтяжливий захід. Щоб захистити свої інтереси та оптимізувати податкові витрати, важливо заручитися підтримкою досвідченого юриста. Фахівець допоможе уникнути помилок, грамотно пройти всі етапи та скоротити витрати, пов’язані зі спадщиною.

Часті запитання

Як дізнатися про спадщину у США?

Якщо у Вас є підстави вважати, що у Сполучених Штатах могли залишитися родичі, які передали Вам майно, варто його пошукати. Теоретично, Ви можете спробувати самостійно дослідити спеціалізовані бази даних та використати відкриті джерела. Проте розібратися в тонкощах законодавства та особливостях юридичних процедур буває дуже складно. Саме тому пошук спадкоємців або спадкодавців за кордоном краще довірити досвідченим юристам, які мають необхідні знання та доступ до професійних ресурсів.

Хто отримує спадщину у США?

У Сполучених Штатах майно покійного, як правило, передається дружині або найближчим родичам. Чоловік зазвичай стає головним спадкоємцем і може претендувати або на основну частину майна, або на його повну передачу, якщо у померлого не залишилося дітей. Закони спадкування суворо регулюють черговість і частки, але у разі відсутності заповіту права спадкоємців визначаються індивідуально залежно від штату та конкретної сімейної ситуації.

Як довго можна претендувати на спадщину у США?

Терміни вступу в спадщину у США залежить від конкретного штату, де відбувається оформлення. Наприклад, у Каліфорнії мінімальний період для вступу до права становить п’ять років, але в окремих випадках цей процес може тривати до тридцяти років. Оскільки законодавство в кожному штаті різниться, терміни та умови можуть значно змінюватись, тому важливо уточнювати деталі відповідно до місцевих законів.

Який податок на спадок у США?

У разі, якщо іноземна особа успадкує активи, пов’язані з США, та їхня загальна вартість перевищує $60,000, вони підлягають оподаткуванню у вигляді спадкового податку. Цей податок може досягати 40% загальної суми активів для нерезидентів, що робить його значним фінансовим зобов’язанням.